Как начать бизнес на самозанятости

Для граждан, работающих самостоятельно и не нанимающих сотрудников, государство предусмотрело специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД). Плательщиков НПД обычно называют «самозанятыми». Этот режим привлекателен минимальными налоговыми ставками и отсутствием сложной отчетности, но у него есть и существенные ограничения, о которых важно знать заранее.

     В этой статье мы расскажем, кому подходит налог на профессиональный доход, какие у него преимущества и недостатки, а также как стать самозанятым.

   Кому и почему стоит выбрать самозанятость

Самозанятым может стать любое физическое лицо: как обычный гражданин, так и индивидуальный предприниматель (ИП). Достаточно скачать приложение «Мой налог», зарегистрироваться в нем и подать заявку в налоговую. После одобрения заявки можно приступать к работе и отправлять клиентам чеки через приложение.

Самозанятость подходит тем, кто работает самостоятельно и на себя: что-то создает своими руками и продает, оказывает услуги или выполняет работы, предоставляет жилье или автомобиль в аренду. Клиентами могут быть как физические лица, так и организации.

Налог на профессиональный доход часто выбирают те, кто занимается ремонтом квартир и бытовой техники, репетиторством и консультациями, а также продает изготовленные собственноручно торты, игрушки, мебель и другие поделки.

Преимущества и возможности налогового режима

• Легально вести своё дело.
• Платить налог по минимальной ставке: 4% при работе с физлицами и 6% при работе с ИП и юрлицами.
• Самостоятельно решать, платить или нет страховые взносы.
• Избежать операционных издержек, связанных с расчётом суммы налога и налоговой отчётностью.
• Не использовать кассовый аппарат.
• Не открывать ИП, если в этом нет необходимости.
  
  

  Какой бизнес можно открыть самозанятому

  Сначала рассмотрим ситуации, в которых самозанятость точно не подойдет: 

  1. Продажа товаров чужого производства: Например, если вы закупаете овощи и фрукты на оптовой базе и продаете их с наценкой.
  2. Продажа маркированных товаров: Даже если вы производите продукцию самостоятельно, но она подлежит маркировке в системе «Честный ЗНАК» или ГИИС ДМДК, ее нельзя продавать на НПД.
  3. Продажа подакцизных товаров: К ним относятся лекарства, алкоголь, сахаросодержащие напитки, табак, автомобили, бензин и другое топливо. Полный перечень подакцизных товаров можно найти в статье 181 Налогового кодекса.
  4. Добыча и продажа полезных ископаемых: Все, что касается горнодобывающей промышленности и извлечения ресурсов из недр земли, находится под запретом для самозанятого.
  5. Посредничество: На самозанятости нельзя заключать сделки и проводить расчеты с клиентами в интересах других предпринимателей и организаций. Например, риелтор на самозанятости не может подписывать договоры от лица клиента, но может оказывать консультационные услуги и помогать в организации встреч.
  6. Оказание услуг нотариуса и адвоката: Также это касается оценщиков, арбитражных управляющих и медиаторов (см. пункт 12 статьи 6 Федерального закона N 422-ФЗ).
  7. Работа на штатной должности в муниципальном учреждении: Муниципальные служащие могут быть самозанятыми только в случае сдачи жилья в аренду.
  8. Наличие штатных работников: Самозанятые не могут нанимать работников по трудовому договору. В некоторых случаях можно делегировать обязанности внештатным сотрудникам по договорам гражданско-правового характера (ГПХ) или воспользоваться услугами других самозанятых, предпринимателей или организаций.
  9. Превышение годового оборота в 2,4 млн рублей: Если годовой доход превышает эту сумму, с следующего месяца придется перейти на другой налоговый режим. Со следующего года можно снова подать заявку на самозанятость.

  Если ваш бизнес не подпадает под эти ограничения, вы можете стать самозанятым. В приложении «Мой налог» перечислены более 30 видов деятельности, подходящих для самозанятости, среди которых:

  • Оказание косметических услуг на дому;
  • Реклама, верстка и дизайн;
  • Сдача жилья и транспорта в аренду;
  • Клининговые услуги и химчистка;
  • Перевозка пассажиров и грузов;
  • Проведение мероприятий и праздников;
  • Бухгалтерские и юридические консультации;
  • Ведение бухгалтерии на аутсорсе и другие.

  Эти виды деятельности позволяют легально работать и получать доход, не нарушая требования налогового режима для самозанятых.

  Что выбрать: самозанятость или ИП на упрощенке

  	ИП на УСН	Самозанятые
  Налоговая ставка	6–30%	4–6%
  Налоговая база (от чего отсчитывается налог)	Можно уменьшить на сумму расходов (при ставке 30%)	Нельзя уменьшить
  Штатные работники	До 100–130 человек	Нельзя нанимать
  Годовой доход	До 60 млн рублей и выше при некоторых условиях	До 2,4 млн рублей
  Взносы	Обязательны, от 40 874 рублей в год	Необязательны
  Касса	Обязательна при продажах физлицам и при наличном расчете с другими ИП и юрлицами	Не нужна
  Отчетность	Нужно сдавать декларации	Декларации не нужны
  Сочетание с другими системами налогообложения	Возможно для разных видов деятельности	Невозможно

  
  

          Какие документы и справки понадобятся, чтобы начать бизнес

  Чтобы зарегистрироваться в налоговой как самозанятый, нужно выполнить следующие шаги:

  1. Скачать приложение «Мой налог». Перейти к скачиванию можно с сайта ФНС. Также доступна веб-версия.
  2. Подготовить паспорт и фото. Паспорт нужно отсканировать через приложение. Фото можно сделать с помощью смартфона.
  3. Зарегистрироваться в приложении. Бумажное заявление подавать не нужно, и посещать налоговую тоже не потребуется.

  Альтернативные способы регистрации:

  • Использовать учетную запись Госуслуг.
  • Использовать учетную запись личного кабинета налогоплательщика.
    
    
  • Обратиться к уполномоченному банку, если нет смартфона или возможности скачать приложение.

  • Нужна ли касса самозанятому?

    Пока у физического лица есть статус самозанятого, кассовый аппарат ему не требуется. Однако из-за множества ограничений и короткого отчетного периода (месяц) можно быстро перейти на другой налоговый режим. В этом случае необходимость в кассе станет актуальной.

    Есть несколько исключений, когда кассовый аппарат не потребуется даже после перехода с самозанятости на другие налоговые режимы:

    • Продажа по безналичному расчету организациям и ИП.
    • Некоторые виды сезонного бизнеса, например, продажа арбузов и дынь на развалах.
    • Продажа газет и журналов, мороженого, кваса на розлив.
    • Торговля на открытом рынке продовольственными товарами.
    • Оказание услуг населению на патентном режиме налогообложения.

    Этот перечень неполный, и есть нюансы. Рекомендуется ознакомиться со всеми исключениями на сайте ФНС.
    В большинстве случаев при переходе с самозанятости на другой налоговый режим кассовый аппарат нужно будет приобрести.
    
    

    Что еще нужно перед запуском бизнеса?

    Перед запуском бизнеса важно заранее продумать, откуда вы будете получать заказы, как будете продвигать свои услуги или товары и как будете принимать за них оплату. Это поможет определить, какие дополнительные сервисы вам могут понадобиться.

    Электронные площадки для поиска заказов или покупателей

    Примеры электронных площадок:

    • Универсальные: Самозанятые.рф, Биржа Аутсорсинга.
      
    • Для фрилансеров: Sigma.PRO, FL.ru.
    • Для специалистов и мастеров: YouDo, Рабочие Руки.
    • Для перевозчиков: Яндекс Про, Такстелеком.
    • Для курьеров: Достависта, OZON.
    • Для продавцов своей продукции: OZON, Wildberries.

    Платежные системы

    Если вам не нужна помощь электронных площадок, но важен удобный прием безналичных платежей, подключите платежную систему. Она позволит отправлять клиентам ссылки на оплату по СМС и мессенджерам, а также размещать форму оплаты на сайтах.
    Примеры платежных систем: ЮKassa, Robokassa.
    

    При выборе электронной площадки отдавайте предпочтение тем, которые поддерживают передачу данных в ФНС. Это сократит количество приложений, с которыми нужно будет взаимодействовать, и упростит работу. Также проверяйте, включены ли банки и платежные системы в список ФНС.
    
    

    Как вести бизнес в статусе самозанятого

    Ведение бизнеса в статусе самозанятого требует соблюдения определенных правил и процедур, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговыми органами. Вот пошаговое руководство по ведению бизнеса в приложении «Мой налог»:

    1. Регистрация в приложении «Мой налог»

    • Скачайте приложение на свой смартфон.
    • Зарегистрируйтесь с использованием номера телефона и ИНН.
    • Подтвердите свою личность через Госуслуги или МФЦ.

    2. Выписка чеков

    • При каждом расчете с клиентом выписывайте чек в приложении.
    • Заполните данные о сделке: сумму, описание услуги или товара.
    • Отправьте чек клиенту через СМС или мессенджер.

    3. Ежемесячная отчетность

    • До 12 числа каждого месяца в приложении приходит уведомление о сумме налога за предыдущий месяц.
    • Переведите указанную сумму на счет налоговой не позднее 28 числа того же месяца.
    • Можно настроить автоплатеж для автоматического списания налога.

    4. Контроль выручки

    • Приложение уведомит вас, если вы приближаетесь к лимиту в 2,4 млн рублей в год.
    • При превышении лимита вам необходимо будет перейти на другой налоговый режим.

    5. Штрафы за нарушения

    • За отсутствие чека или его несвоевременную выдачу предусмотрен штраф в размере 20% от суммы расчетов с нарушением, но не менее 200 рублей.
    • Повторные нарушения ведут к штрафу в размере полной суммы расчетов.

    6. Примеры работы с приложением

    • Выписка чека: Откройте приложение, выберите «Создать чек», введите сумму и описание услуги или товара, отправьте чек клиенту.
    • Оплата налога: Получите уведомление о сумме налога, переведите указанную сумму через приложение или настроите автоплатеж.

    Дополнительные советы

    • Сохраняйте все чеки и уведомления в случае необходимости подтверждения ваших действий перед налоговыми органами.
    • Планируйте выручку, чтобы избежать превышения лимита и необходимости перехода на другой налоговый режим.
    • Используйте онлайн-платформы и платежные системы, которые поддерживают работу с самозанятыми, для упрощения процессов.
      
      

      Итог

    Понятно, что для бизнеса, связанного с перепродажей товаров или продажей маркированных и подакцизных товаров, самозанятость не подходит из-за ограничений и требований к другим налоговым режимам.

    Если вы планируете оказывать услуги другим физическим лицам или организациям своими силами и исключительно в своих интересах, самозанятость может быть подходящим вариантом. Важно соблюдать все требования и процедуры, описанные в приложении "Мой налог", включая выписку чеков и своевременную уплату налогов до 28 числа каждого месяца.

    Использование услуг электронных платформ, банков и платежных систем, которые обмениваются данными с ФНС, также облегчит ведение вашего бизнеса.